Deklarera Bitcoin

Deklarera Bitcoin Om du har sålt, bytt eller betalat med en kryptovaluta behöver du redovisa detta till Skatteverket i samband med att du deklarerar. Har du gjort vinst på dina Bitcoin skall du betala skatt på din vinst, och om du har gjort förlust får du dra av en del av den.

Det finns många olika typer av kryptovaluta. Den mest omtalade kryptovalutan är bitcoin. Informationen på denna sida behandlar därför bitcoin, men gäller även för andra kryptovalutor som till exempel Ethereum, Ripple, Bitcoin Cash etcetera. Informationen på den här sidan riktar sig främst till dig som är privatperson.

När ska jag deklarera bitcoin och andra kryptovalutor?

Du som privatperson skall deklarera Bitcoin och dina kryptovalutor om du till exempel har:

  • sålt Bitcoin/ annan kryptovaluta
  • bytt en kryptovaluta mot en eller flera andra typer av kryptovalutor
  • bytt en kryptovaluta mot en FIAT-valuta, ex USD
  • betalat med kryptovaluta vid köp av en vara (till exempel ett par skor) eller en tjänst (till exempel en taxiresa)
  • lånat ut kryptovaluta
  • använt kryptovaluta som spelinsats.

Du redovisar detta på bilaga K4 under avsnitt D, som du lämnar in tillsammans med din inkomstdeklaration. Om du har förlorat kontrollen över dina kryptovalutor så medför det inte automatiskt att du har rätt till förlustavdrag. Exempel på en sådan situation kan vara att du har tappat bort din privata nyckel till en virtuell plånbok och på så sätt inte har tillgång till kryptovalutan längre. Ett annat exempel är att du förlorat tillgången till dina kryptovalutor i samband med en hackerattack på en handelsplats. Om du har tappat bort din privata nyckel eller om du har förlorat tillgången till dina kryptovalutor i samband med en hackerattack mot handelsplatsen har du alltså inte rätt att göra förlustavdrag.

Så beskattas Bitcoin affärer

Om du till exempel har köpt och sålt kryptovaluta räknar du ut din vinst eller förlust så här:

Det du fått betalt (försäljningspris)
– det du köpte för (omkostnadsbelopp)
= din vinst eller förlust.

Du som har gjort en vinst beskattas för hela vinsten. Du betalar 30 procent i skatt på din vinst.

Har du gjort en förlust är den avdragsgill till 70 procent. När du fyller i ditt försäljningspris och omkostnadsbelopp i e-tjänsten beräknar den automatiskt din vinstskatt eller hur stor förlust som ska dras av.

LÄS OCKSÅ – mer info på hur deklarera Bitcoin på Skatteverkets hemsida

Omkostnadsbelopp

Ditt omkostnadsbelopp är normalt det belopp som du har köpt din kryptovaluta för. Men beroende på hur du skaffade din kryptovaluta räknas omkostnadsbeloppet ut på olika sätt.

Några exempel på omkostnadsbelopp i olika situationer:

  • Om du köpte dina bitcoin är ditt omkostnadsbelopp det belopp som du betalade för bitcoinen, omräknat  till svenska kronor.
  • Om du minade dina bitcoin är ditt omkostnadsbelopp marknadsvärdet omräknat till svenska kronor vid tilldelningen av bitcoin i miningprocessen, det vill säga samma värde som ska deklareras som inkomst av tjänst (hobby) eller näring vid tilldelningen.
  • Om du har fått bitcoin som betalning i en enskild näringsverksamhet är omkostnadsbeloppet det värde som du redovisar som omsättning, inklusive eventuell moms.
  • Om du har fått bitcoin som lön för arbete i en anställning är omkostnadsbeloppet det värde som du redovisar som inkomst av tjänst.

Du behöver kunna styrka omkostnadsbeloppet med till exempel kvitton eller originalkontoutdrag från växlingsföretag. Om det har förekommit plånboksadresser ska transaktionerna i blockkedjan stämma överens med redovisningen av köp, mining och försäljning av bitcoinen.

Du som skaffat eller fått kryptovaluta vid flera olika tillfällen

Om du har skaffat eller fått kryptovaluta vid flera olika tillfällen ska du beräkna ett genomsnittligt omkostnadsbelopp. Schablonmetoden, där man använder 20 procent av försäljningspriset som omkostnadsbelopp, får inte användas när du redovisar kryptovaluta.

KÖP BITCOIN

Köp Bitcoin på någon av nedanstående recenserade kryptobörser/handelsplatser. Samtliga nedan har rätt licenser och är trygga, enkla och bra.

#PlatformBetygTjänstAvgifterVarför starta konto?
1 98
Läs mer
Handelsplats Låg
  • Social, enklast att använda
  • Låga avgifter - 0% på aktier!
  • Både kryptobörs & handelsplats
GÅ TILL SIDA
2 96
Läs mer
Kryptobörs Låg
  • Upp till 100x hävstång
  • Största Bitcoinbörsen
  • Fria uttag
GÅ TILL SIDA
3 95
Läs mer
Kryptobörs Mellan
  • 20 miljoner användare
  • $10 Bitcoin Bonus
  • Hög säkerhet
GÅ TILL SIDA
4 93
Läs mer
Kryptobörs Låg
  • Eget Bankkort & Coin
  • Sociala funktioner
  • Börsnoterad i Frankfurt
GÅ TILL SIDA
5 91
Läs mer
Kryptobörs Låg
  • Svensk Kryptobörs
  • Tillstånd hos finansinspektionen
  • Premium kundservice
GÅ TILL SIDA
6 90
Läs mer
Kryptobörs Låg
  • Tryggt - 95% sparas offline
  • Svensk kryptobörs
  • Inga dolda avgifter
GÅ TILL SIDA
7 88
Läs mer
Kryptobörs Låg
  • Låga avgifter
  • Svensk kryptobörs
  • Börsnoterad med svensk licens
GÅ TILL SIDA
8 87
Läs mer
Handelsplats Låg
  • Svensk Licens
  • Noll uttagsavgifter
  • Svensk kundtjänst 24/7
GÅ TILL SIDA
9 85
Läs mer
Kryptobörs Låg
  • Stort utbud av krypto
  • Låga avgifter
  • Grundat 2014
GÅ TILL SIDA
10 84
Läs mer
Handelsplats Låg
  • Fina Sign-up Bonusar
  • Störst i Europa
  • Stort utbud av krypto & Fiat
GÅ TILL SIDA
11 81
Läs mer
Kryptobörs Låg
  • Noterat på NGM Nordic SME
  • QuickBit betalkort
  • Börsraket
GÅ TILL SIDA
12 76
Läs mer
Kryptobörs Låg
  • $10 lägsta insättning
  • Världens största kryptobörs
  • Mycket låga avgifter
GÅ TILL SIDA
13 72
Läs mer
Handelsplats Låg
  • Helt anonymt
  • Marknadsplats likt Blocket
  • Användarbetyg
GÅ TILL SIDA

Ovanstående aktörer är alla utomordentligt trygga, säkra och bra. 

Hur deklarera förlust på Bitcoin?

När det kommer till förluster på Bitcoin och andra kryptovalutor har man rätt att göra avdrag för dessa. Ett vanligt missförstånd är att man har så kallad kvittningsrätt, på samma sätt som man har med aktier. Detta stämmer dock inte. Förluster på aktier får dras av till 100 procent från vinsten, men med kryptovalutor får man endast dra av 70 procent. Rent praktiskt går det till så att du i K4-blankettens avsnitt 4 först fyller i hur mycket vinst du har gjort på dina affärer, och därefter fyller i 70 procent av de förluster du har gjort.

Detta gäller dock endast om du fyller i K4-blanketten för hand. Om du i stället deklarerar online ska du fylla i 100 procent av förlusten du vill göra avdrag för eftersom onlinedeklarationen själv räknar ut vad 70 procent av det du har fyllt i blir.

Exempel om du fyller i på papper: Om du har gjort en bra bitcoinaffär som slutade med att du gjorde 5 000 kronor i vinst, är du skyldig att betala 30 procent (alltså 1 500 kronor) i skatt. Om du då, under samma år, också har sålt exempelvis Ethereum som innebar en förlust på 1 000 kronor, får du dra av 70 procent av förlusten (alltså 700 kronor) från de 5 000 kronorna du gjorde i vinst. Vinsten blir då 4 300 kronor, vilket innebär att skatten du ska betala in (30 procent av vinsten) i stället blir 1 290 kronor. Du minskar alltså din skatt med 210 kronor.

Om du deklarerar online: I stället för att fylla i 70 procent av din förlust på 1 000 kronor fyller du helt enkelt i att förlusten var 1 000 kronor. Då räknar Skatteverket själva ut att du får dra av 700 kronor. Summan du ska betala i skatt blir alltså densamma, men du måste fylla i lite annorlunda för att få maximalt avdrag.

Om du sitter på någon sämre investering kan det alltså vara värt att sälja av denna för att kunna dra av förlusterna från eventuella vinster som du har gjort under samma år.

Viktiga datum för att deklarera

Ett datum att hålla koll på inför din deklaration är den 17 mars – då öppnar nämligen deklarationen på skatteverkets sajt och i deras app, vilket gör att du kan börja deklarera.

Ett annat datum att hålla koll på, och som kanske är något viktigare – den 4 maj – då skall din inkomstdeklaration för inkomståret senast vara inskickad.

Detta gör man på den så kallade K4-blanketten som skickas in tillsammans med deklarationen.

Så skall du deklarera Bitcoin

Förr om åren var man tvungen att redovisa varje individuell kryptovaluta-affär var och en för sig till Skatteverket, men från beskattningsåret 2017 ändrade och förenklade man reglerna. Sedan dess behöver man endast redovisa den totala summan av sina köp och den totala summan av sina försäljningar när man deklarerar.

Om man har handlat med olika kryptovalutor måste man dock fortfarande redovisa dessa var och en för sig.

Skatteverkets tolkning

Enligt Skatteverkets tolkning är kryptovalutor en ny typ av tillgång som de kallar för “virtuella valutor” och placerar i kategorin “övriga tillgångar”. Detta innebär att skatt på kryptovalutor fungerar som för skatt på råvaror, ädelmetaller och andra mindre vanliga investeringar.

Har du gjort vinst när du köpt och sålt kryptovalutor räknas det som inkomst av kapital och ska då tas upp i K4-blanketten under sektion D, “övriga råvaror, värdepapper, tillgångar”.

Skatten på kryptovinster är 30 procent. Det innebär till exempel att om du gjort 100 kronor i vinst, är du skyldig att betala 30 kronor i skatt.

LÄS OCKSÅ – Bitcoin – läs allt om Bitcoin, se aktuell kurs, grafer, historik med mera.